Pour assurer une retraite sereine, il est essentiel d’anticiper et de se constituer un complément de revenus. Le Plan Épargne Retraite (PER) apparaît comme une solution intéressante pour renforcer votre capital tout en bénéficiant d’un cadre fiscal avantageux.
Dans cet article, Nous allons comparer succinctement les différentes options avec leurs avantages et inconvénients respectif. Pour plus d’information, le site Perlib.fr offre des informations détaillé sur les principales caractéristiques du PER, ainsi que ses différences par rapport aux contrats d’assurance-vie.
Comprendre le fonctionnement du plan épargne retraite (PER)
Le PER est un dispositif d’épargne dédié à la préparation de la retraite, qui offre de nombreux atouts tant en termes de rendement que de souplesse. Avant de choisir d’y investir, il est crucial de bien comprendre ses spécificités et ses avantages fiscaux.
Les trois compartiments du PER
Le PER se divise en trois compartiments distincts :
- Le PER individuel : il remplace l’ancien contrat PERP (Plan d’Épargne Retraite Populaire) et peut être souscrit librement auprès d’une banque ou d’un assureur.
- Le PER collectif : proposé par les entreprises à leurs salariés, il succède au contrat PERCO (Plan d’Épargne Retraite Collectif) et repose sur l’épargne salariale.
- Le PER catégoriel : il est dédié à certains secteurs professionnels (professions libérales, agriculteurs…) et vient remplacer les anciens contrats Madelin et Madelin agricole.
Les modalités de versement et caractéristiques du PER
Investir dans un PER vous permet de prévoir vos revenus futurs en effectuant des versements réguliers ou ponctuels. Vous pouvez ainsi alimenter votre compte à votre rythme selon vos capacités d’épargne et adapter votre stratégie en fonction de l’horizon de placement que vous visez.
En outre, le PER offre une grande liberté dans la gestion et l’allocation de vos actifs : vous avez le choix entre plusieurs supports d’investissement (fonds en euros, unités de compte, etc.) et pouvez opter pour une gestion libre (vous sélectionnez vous-même les fonds), une gestion pilotée (confiée à un professionnel) ou une gestion progressive (l’exposition aux risques diminue au fur et à mesure que vous approchez de la retraite).
Bénéficier des avantages fiscaux du plan épargne retraite
Le principal atout du PER réside dans son cadre fiscal avantageux qui, s’il est bien exploité, peut vous aider à optimiser votre patrimoine.
Déduire ses versements de son impôt sur le revenu
L’un des principaux avantages du PER est la possibilité de déduire les versements volontaires que vous effectuez sur votre compte de votre revenu imposable. Cela se traduit par une baisse de votre impôt sur le revenu, en fonction de votre situation fiscale et du montant épargné.
Cependant, cette déduction est plafonnée à un certain niveau, fixé chaque année en fonction du plafond annuel de la Sécurité Sociale (PASS). Ainsi, vous ne pourrez pas déduire l’intégralité de vos versements si ceux-ci dépassent ce seuil.
Récupérer son capital retraite de façon souple et avantageuse
Lorsque vous aurez atteint l’âge de départ à la retraite, vous pourrez récupérer votre épargne sous forme de rente viagère ou de capital. Si vous optez pour une rente, celle-ci sera imposée selon le régime des pensions de retraite :
- Taux d’imposition plus bas que celui du salaire : la rente versée est taxable après application d’un abattement de 10% et bénéficie ainsi d’une fiscalité allégée.
- Soumission aux prélèvements sociaux : les cotisations de sécurité sociale et la contribution sociale généralisée (CSG) sont prélevées sur la rente viagère, mais à un taux inférieur au total des prélèvements appliqués lors de la phase d’épargne.
Dans le cas où vous choisissez de récupérer tout ou partie de votre épargne sous forme de capital, celle-ci sera soumise au prélèvement forfaitaire unique (PFU) à un taux global de 30%, comprenant l’impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux.
Comparer le PER et les assurances-vie
Souvent comparés, le PER et les contrats d’assurance-vie présentent différentes caractéristiques et sont adaptés à des objectifs patrimoniaux distincts.
Les contrats d’assurance-vie : une solution pour optimiser sa succession
Si l’assurance-vie est habituellement considérée comme un outil de préparation à la retraite, elle présente un avantage majeur par rapport au PER : la transmission du capital aux bénéficiaires désignés en cas de décès. En effet, les sommes versées sur un contrat d’assurance-vie échappent aux droits de succession dans certains cas, ce qui peut être intéressant si vous cherchez à protéger vos proches.
De plus, les contrats d’assurance-vie offrent généralement une souplesse supérieure au PER en termes de rachat anticipé : sauf exception, il est impossible de retirer son épargne avant l’âge légal de la retraite sur un PER.
Miser sur le PER pour ses atouts fiscaux et sa performance potentielle
En revanche, investir dans un PER permet de profiter d’avantages fiscaux conséquents pendant la phase d’épargne, ainsi que d’une fiscalité attractive lors de la phase de rente. Il est donc particulièrement bien adapté aux contribuables fortement imposés et à ceux qui souhaitent se constituer un complément de revenus pour leur retraite.
Aussi, avec un large choix de supports d’investissement et une gestion diversifiée, le PER peut offrir des rendements supérieurs à ceux des fonds en euros traditionnels proposés par les contrats d’assurance-vie. Cela étant dit, il convient de bien analyser les performances passées et les frais associés à chaque produit avant de faire son choix.
